2014 Tax Season

[andresol]

В прошедшие выходные я закончил с подачей налоговых деклараций за 2014 год. Доход у меня был около $30k, а налог вышел $7.3k или 24% ($6300 - федеральный и $1000 - штата Юты). Я предпочитаю заполнять налоги сам, не полагаясь на бухгалтеров и турботаксы. До этого всегда посылал бумажные формы, но в этом году заполнил все электронно. По свежей памяти хочу записать, как sole proprietor (это такое хитрое название для бизнесмена, который просто занимается бизнесом безо всяких регистраций фирм/корпораций) платит налоги. Вдруг кому-то еще будет любопытно.

Налоговые формы только на первый взгляд кажутся длинными и пугают новичков. На самом деле основная форма 1040 - один лист, а в инструкциях к ней из 250 страниц простому человеку нужны от силы 15. Когда заполняешь все эти налоги в первый раз, то боишься, что сделаешь что-то не так. Когда заполняешь в восьмой раз, то уже не переживаешь: если ошибешься, потом исправишь. Главное, сознательно не пытаться обмануть государство и отдать кесарю кесарево.

Итак, в 2014 году все мои доходы были от продажи мобильных приложений и от показа в них рекламы. Google даже прислал мне форму 1099-MISC, где все сошлось до цента с моей внутренней бухгалтерией, которую я веду в экселевском файлике. А Apple и Chartboost ничего не прислали, но я сам прекрасно знаю, сколько денег я получил в календарном 2014 году (так называемый cash accounting method, которым я могу пользоваться, потому что никаких физических товаров у меня на складе не хранится).

Так как я получил доходы за деятельность, которой я занимался регулярно и с целью получения прибыли, то они квалифицируются как бизнес-доходы (а не хобби, например), и я должен первым делом заполнить Schedule C к форме 1040 - Profit or Loss from Business. Но тут на мое счастье оказывается, что если у меня от бизнеса один только профит, никаких расходов и сотрудников, то я могу заполнять еще более простую форму Schedule C-EZ. Доход для целого числа будем считать $30 000, а расходы - $0. Можно, конечно, сидеть и выдумывать, что $99 за участие в программе iOS-разработчиков или $150 за андроидный планшет - это бизнес-расходы. Но это такие копейки, что больше намучаешься чеки 7 лет хранить, чем налогов спишешь. А больше расходов у меня не было: рекламу я не заказывал, сотрудников не нанимал, на конференции не путешествовал, по барам с клиентами не шлялся, машины своей у меня нет, компу восьмой год пошел, жильем/интернетом/телефоном пользуюсь почти исключительно в личных, а не бизнес-целях. В общем, gross receipts = net profit = $30k.

Все как-то любят повторять фразу: “Это можно списать с налогов” - будто это эквивалентно тому, что что-то бесплатно достается. В лучшем случае получается скидка в размере твоего tax bracket, то есть 15% для меня. Ну, и я решил, что если расходов не указывать вообще, то на нет и суда нет, то есть аудита. И обойдусь я как-нибудь без 15% скидки с $250. Все, с этой формой закончили. Понятно, что настоящие бизнесмены исписывают там талмуды, сколько ушло, сколько пришло. Значит, я не настоящий бизнесмен. Но я этому только рад.

Идем дальше к Schedule SE к форме 1040. SE означает self-employed. Ну, я такой. Получил больше $400, работая сам на себя? Изволь заплатить аналог социальных отчислений. Работающие американцы должны платить 12.4% зарплаты в social security (пенсионный фонд) и 2.9% на Medicaid (медицина для бедных). Итого 15.3%. Нюансов тут полно, но они начинаются, если получать больше $117k, поэтому в этом году я просто проделал описанную в форме математику: умножил свой бизнес-доход вначале на 0.9235, а затем на 0.153 и получил около $4200. Это самая большая часть моего налога. За работяг половину социальных налогов платит работодатель и списывает их как бизнес-расходы. А я сам себе господин. Поэтому тоже могу половину self-employment tax (то есть $2100) списать со своего общего дохода в строке 27 формы 1040.

Да, пришло время заняться этой самой основной налоговой формой. Вначале считаются все доходы. Нормальные люди получают от работодателя форму W-2 и переписывают число в строку 7. У кого-то есть проценты, дивиденды, доходы от продажи акций-облигаций, выигрыши в рулетку, пенсия или фермерский доход. Но у меня есть только Business income, который я аккуратно переношу из Schedule C-EZ в строку 12. Total income все те же $30k.

Дальше можно кое-что вычесть. А именно те $2100 - половину self-employment tax (строка 27). Если бы я был жадный, то я бы заполнил еще строку 29 “Self-employed health insurance deduction”. Но у меня была самая дешевая страховка, к которой мне тоже лень собирать и хранить чеки. Мне не жалко переплатить налоги государству, которое позволило мне эти $30k в первую очередь получить. Сам-то столько лет просидел аспирантом и постдоком на плечах налогоплательщиков и пообещал, что больше никогда не буду просить денег у государства. Adjusted gross income получается $27.9k.

А дальше еще вычеты. Доброе тут государство. Во-первых, $6200 - standard deduction (есть еще itemized deduction, но это надо на разные вещи типа зубного или благотворительности потратить за год больше этих $6200). Во-вторых, $3950 - exemption (иждивенцев у меня нет, но на детей, если таковые имеются, нужно вычитать тут). Остается $17750. Это и есть taxable income. По таблице в инструкциях находим, что для синглов (холостяков) полагается налог в $2200. Его можно и по формуле рассчитать: 10% от 10k + 15% от того, что сверх, но государство говорит: не корчи из себя умного, а смотри Tax Table, где все за тебя посчитали. И только те, кто получают больше $100k, могут сами считать, и у них налог может дойти до 39.6%.

В форме еще полно всяких полей, где можно что-то вычесть или добавить. Я честно не разбирался, что такое Residential energy credit или Child tax credit, но подозреваю, что они меня не касаются. Все свое я знаю, как и то, что с очень большими доходами строчек заполнять придется больше, а exemption’ы станут меньше. Но пока добавляем к $2200 мой self-employment tax в $4200, видим, что с этого года добавился вопрос про Obamacare (строка 61): была ли у тебя страховка весь год? А не была, мы с тебя штраф возьмем. Была-была, и со следующего года, спасибо Обаме, на $100 в месяц выросла.

Тут я считал с целыми числами, а с настоящими у меня получилось около $6300. Но $400 из них я уже заплатил в течение года в виде estimated taxes. По закону мог бы ничего не платить, так как за 2013 году у меня не было налоговой ответственности (я за него всего $150 заработал). Но решил потренироваться. За работяг налоги постоянно по ходу года платит работодатель, причем столько, что обычно в итоге государство тебе должно, а не ты государству. Если работодателя нет, то надо платить самому ежеквартально estimated taxes, чтобы избежать штрафов (очень небольших) - по сути процентов за взятый у государства до поры до времени кредит. Чтобы не носиться и не прикидывать, сколько же я за будущий год заработаю и сколько мне платить (а в таком бизнесе как мой это предсказать невозможно: может, ноль, а может, миллион), надо просто заплатить столько налогов, сколько заплатил за предыдущий год, четырьмя равными долями, и никаких штрафов не будет. То есть я мог в 2014 году ничего не платить, но опыта ради заплатил 4x$100. В 2015 году должен буду заплатить 4 раза по $1600.

Форму я заполнил и пошел смотреть на сайт irs.gov, как мне ее электронно подать и заплатить недостающие $5900. Там меня стали склонять к тому, что если я получил меньше $50k, то могу воспользоваться бесплатно tax preparation software от их партнеров. Там много самых разных. В том числе всеми (не)любимый TurboTax. Я в какой-то TaxSimple ткнулся, ответил на кучу их вопросов, и они заполнили формы за меня. Тут я смотрю: не отловили, что мне можно подавать Schedule C-EZ, а не полную Schedule C, но самое неприятное: они не спросили, а какая была у меня налоговая ответственность в 2013 году, и решили, что я должен штраф за недоплаченные estimated taxes заплатить. Штраф $105 - ерунда, но вот тут мне уже принципиально. Это простачков, которые налогов боятся, бухгалтера и программы могут дурить, а я не затем со всем этим разбирался, чтобы переплачивать. Фигово эти программы сделаны. Я им написал гневное письмо, что неправильно посчитали, и две недели прошло, никто ничего не ответил.

К счастью, на сайте IRS есть ссылка и на free file filable forms. Сразу пугают: “Вы должны сами знать, как заполнять налоги”. Как будто это какое-то эзотерическое знание. Вы сами могли видеть, что нет там ничего сложного. По крайней мере, для человека с ПхД. Вот вбили американцы в головы несколько мифов: в квартиры стиральные машины не ставить, без машины тут не прожить, налоги должен заполнять аккаунтант - и медленно, с трудом выходят они из общественного сознания. За полчаса, если не быстрее, заполнил я все нужные формы на сайте, ввел номер банковского счета, и все готово. Отныне буду онлайн заполнять. Для подтверждения личности нужно ввести величину Adjusted gross income с прошлогодней формы, иначе придется заказывать и ждать домой по почте письмо с PIN-кодом. Заодно я зарегистрировался на сайте eftps.gov - вот там пришлось получать PIN на дом. Как-то у них сделано, что годовые федеральные налоги заполняются и платятся через freefilefillableforms.com, а estimated taxes - через eftps.gov. Наконец-то, я могу больше не заполнять чеки, не подписывать и не отправлять конверты, а платить положенные 4x$1600 онлайн.

После федеральных налогов можно перейти к налогам штата Юта. Их мы и в прошлом году онлайн отправляли. Там система доведена вообще до предельной простоты. Если тормозить, то все делается 20 минут. Если не тормозить - 10 минут. Вносится величина adjusted gross income с федеральной 1040, и они всю математику за тебя делают. Остается только заплатить. Официально налог в Юте 5% - фиксированно, не зависимо от дохода. Но тоже есть свои exemptions/credits. И у меня получилось $1000 (то есть 3.3%). Отдельного бизнес-налога в Юте нет. А sales taxes (НДС) за разработчиков Apple платит, поэтому я в Юте даже нигде не регистрировался как бизнес.

С налогами штата часто самая большая проблема определить, резидент ты или нет. Помню, как я в Калифорнии долго ломал голову, какую форму должен заполнять. А там налог штата прогрессивный, при больших доходах до 13% вырастает. Выше ни в одном штате нет. Это плюс к тем потенциально 40% федеральным и self-employment tax’у. Потому есть у меня желание, как уйдет брат из постдоков, перебраться в один из семи штатов, где нет налога штата, раз уж все равно, где мобильные приложения делать. Скорее, всего в Вашингтон. Хотя можно Техас и Флориду рассматривать. Неваду, в крайнем случае. Останутся безналоговые Аляска, Вайоминг и Южная Дакота, но туда я пока не рвусь. А ведь в 12 штатах есть еще local taxes. В Питтсбурге мы еще и питтсбургскую форму посылали (1% - для нерезидентов, которыми мы считались, или 3% для резидентов) в дополнение к пенсильванской (всего 3.07%) и федеральной. В Сиэтле, правда, есть local tax на бизнес, что-то около 1.5% на gross receipts. Но для тех, у кого gross receipts = net income (нет расходов), как у нас, это большая халява по сравнению с ведением бизнеса в других штатах (или ведению другого бизнеса, например, ресторанного, в том же Сиэтле).

Налоги, как известно, надо подать до 15 апреля, но я с ними уже отстрелялся, чему очень рад и желаю всем моим американским френдам Happy Tax Season!

Comments

[andresol.livejournal.com]

Я в град-школе тоже заполнял через предоставленную университетом программу. А потом в какой-то год у меня были только стипендии, и формы W-2 мне не прислали, estimated taxes я не платил, пришлось срочно разбираться, что к чему. Но зато сейчас могу не зависеть от сторонних программ.

На сайте IRS они пытаются всех, у кого доход меньше $60k направить в бесплатные программы. Может, там и есть толковые, но мне все их подряд проверять совершенно не хочется, а случайно выбранная не понравилась. И я выбрал опцию, которая хоть и отмечена "Income above $60,000: Free File Fillable Forms", но логика в том, что богатый - заполняй сам или плати за программы. А если know how to do your taxes yourself, то я не увидел запретов, и мне уже давно пришло подтверждение, что все приняли. И деньги со счета сняли.

[alleukemist.livejournal.com]

Я тоже вот уже 10 лет сам заполняю налоги, причем только бумажно - электронно всегда были причины, по которым я не мог это делать. У меня основные списания - это на жену и ребенка. Выходит немало: они у меня в итоге генерируют процентов 15 всего семейного дохода за год.

[andresol.livejournal.com]

А на жену и ребенка есть еще что-то кроме exemptions (2 х 4000 х 0.2 = 1600)? Или такая большая выгода от married filing jointly? И ведь, если бы жена работала, то общий доход был бы еще выше?

[alleukemist.livejournal.com]

Если бы работала, то доход был бы больше, конечно. Но уж как есть.
Еще дедакшнс, они считаются уже на троих, да еще и child tax credit. В 2011 году у меня еще и EIC получился - там они мне заплатили больше даже, чем взяли. Но больше такого не повторялось.

[savechenkov.livejournal.com]

>А на жену и ребенка есть еще что-то кроме exemptions
Есть child tax credit и additional child tax credit. А ещё Earned income credit. Когда в первый раз через это продираешься, дико раздражает то, что приходится прыгать из одной формы в другую и обратно. Вот там да, там оно пугающе выглядит. Потом привыкаешь ;)

Из этих трёх пунктов складывтся, грубо говоря по 2 тыщи на ребёнка с SSN и где-то чуть больше тыщи на без SSN. Это то, что вычитаетя уже из самого налога, а не из налогооблагаемой базы. Если доход небольшой, конечно.

Ну а галочка married filing jointly емнимс означает только разницу в пороге отсечения богатеньких буратин, которым не нужно делать скидки в т.ч. на детей. В общих чертах. Что-то типа скрытой формы советского налога на бездетность ;)
Как-то так.
---

ЗЫ: Андрей, у тебя где-то было много обсуждения по citation и impact factor. Я зашёл на Thomson Reuters, как и было сказано, но сайт у них - "задумчивый", по мягкому выражению т. Васильева. Вот вроде бы то что нужно по journal citation reports:
https://jcr.incites.thomsonreuters.com/JCRCompareJournalsAction.action?#

Вбиваю (не без труда) пяток журналов, кликаю на Multidisciplinary, получаю строчку про один JACS, что JIF Quartile Q1. Cо ссылкой, которая никуда не ведёт. И сижу, ничего не понимая. Хотелось бы узнать, это я туплю, или они? ;)

[saint-dragon.livejournal.com]

Время файлить, однако. Но 7К это безумно много, конечно, для 30К дохода. А кто все те люди, которые твердят, что селф-имплойд и всякие траст-процентники-дивидентники платят меньше всех налогов? Нагло врут, выходит.

[andresol.livejournal.com]

До дедлайна еще почти 2 месяца. Это я решил со всем разобраться, пока время есть, и чтобы знать, сколько у меня сейчас свободных денег.

Я считаю, что все заполнил правильно. Self-employed как минимум на 7.6% платит больше, потому что за обыкновенных employees эту часть социального налога платит работодатель. Но тут ситуация: или получать 25k, но платить меньше налогов, или получать 30k, но платить больше налогов. Любой начальник себе тоже какие-то деньги оставляет. Поэтому лучше уж без начальников.

С трастами не знаю, но дивиденды и long-term capital gains (например, акции или недвижимость, которая была продана после больше чем года владения) облагаются меньшим налогом (20%), чем ordinary income (до 39.6%), но только в случае больших общих доходов.

Мне кажется, что многие люди просто немного мухлюют: списывают то, на что не имеют права, надеясь, что по мелочи государство не заметит или не захочет преследовать. А мне было бы очень стыдно на таком попасться, поэтому я плачу столько, сколько должен.

[alleukemist.livejournal.com]

Ты все же переплачиваешь немного, мне кажется.

[goulnaz-safina.livejournal.com]

А я как последний лузер федеральный налог заполняю турботаксом. Сейчас только до меня дошло, что можно легко обхитрить. Там все заполненные формы можно просмотреть до оплаты. То есть по сути переписать от руки. Но что-то заморачиваться было лень. И да, про отдельный питтсбургсий такс я не знала. Ты помнишь, где его заполнять можно? Я даже не нашла, где за бесплатно пенсильванский заполнить, по аналогии с Ютой.

[andresol.livejournal.com]

Да, в этих проблемах нет ничего магического. Просто они превращают строчки из формы в набор вопросов и заполняют форму по твоим ответам.

Пенсильванские и питтсбургские налоги мы всегда только в бумажном виде посылали. Но с ними у нас всегда было "no refund / no tax", университет всегда снимал все очень ровно. Пенсильванская форма с их сайта качается (http://www.revenue.pa.gov/FormsandPublications/FormsforIndividuals/Documents/Personal%20Income%20Tax/2014/2014_pa-40.pdf), а в Питтсбурге раньше была своя нормальная форма, но с какого-то времени они заключили контракт с некоей Jordan Tax Service, и я помню, как Алексей в прошлом году намучался, пытаясь в ней разобраться. Они упорно хотели заставить его платить 3% как резидента, хотя мы всегда платили 1%, и универ 1% снимал. Поэтому советую проконсультироваться насчет питтсбургских налогов в иностранном отделе или Payroll office, потому что у них каждый год что-то меняется.

[nervo4ka.livejournal.com]

Спасибо за кучу полезной информации! Все-таки сложно у вас, предпринимателей, оформляются таксы. 8)

У нас в этом году тоже налоги нужно будет заполнять с новыми обстоятельствами в виде ребенка. Я даже еще не интересовалась, что изменится. Жалко, что теперь 1040ez не используешь, придется брать полную.

А что там по поводу Калифорнийского резидентства? Когда ты начинаешь им считаться?

[andresol.livejournal.com]

У меня с бизнес-налогами самый простейший случай. Если бы я торговал не приложениями, а, например, сосисками, то все усложнилось бы в 10 раз (sales tax, SLC business license, inventories and accrual accounting), не говоря о собирании всех чеков, которых сейчас у меня всего два в месяц: от Apple и от Google. А если бы я нанял работника, то все усложнилось бы еще в 10 раз (tax withholdings, forms W-2, W-4, W-9, еще иммиграционный статус проверять). А если бы я создал Corporation, то точно пришлось бы нанимать бухгалтера. В общем, я специально выбирал самые простые условия с точки зрения отчетности.

Форма 1040 несильно сложнее 1040, потому что там 80% строчек надо пропускать, я даже нули не ставлю в тех строчках, что ко мне не относятся. С ребенком вам лучше спросить у тех, кто с детьми налоги заполняли, какие там вычеты есть. Оказалось, что я многого на этот счет не знал. Что, в общем, неудивительно.

Я заполнял калифорнийские налоги за 2012 год, когда 11 месяцев проработал в Беркли. Уже не помню точно почему, но выбрал к заполнению форму 540 2EZ California Resident Income Tax Return. Кажется, если 9 месяцев в году прожил в СА, то уже резидент. Все у меня приняли, refund прислали и больше не беспокоили. У вас с ребенком, возможно, 2EZ не пройдет, и тоже надо будет большую 540 заполнять.

[nervo4ka.livejournal.com]

Я вообще знаю только о существовани W-2. Даже не представляю, что такое W-4, W-9. 8)

По поводу резидентства понятно. Мы уж точно больше года живем. В том году тоже пришлось заполнять полную форму, потому что часть года прожили в одном штате, а вторую часть в другом. Было довольно геморрно обоим штатам доказывать, что ты не верблюд, чтобы деньги вернули и побольше. 8))

[savechenkov.livejournal.com]

С ребёнком вкратце так:
http://andresol.livejournal.com/117383.html?thread=2192519#t2192519 ;)

[http://users.livejournal.com/_delly_/]

Андрей, я тебе все забываю написать. Изучи на будущее вот такой вопрос: это государство не любит, когда ему целый год должны крупные суммы денег. Конкретнее, более тысячи долларов. Поэтому по идее, если ты прикидываешь, что по итогам года ты будешь должен больше, то надо платить налог поквартально. Вот по этой форме:

Federal 2014 Estimated Tax Form: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040es.pdf

Может, для индивидуальных предпринимателей это работает по другому, но ты посмотри, на всякий случай.

[andresol.livejournal.com]

Спасибо, но я же написал в посте про estimated taxes. Я их собираюсь платить, но дело там не только в $1000. Мне важнее оказалось изучить форму 2210 Underpayment of Estimated Tax by Individuals, Estates, and Trusts (http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f2210.pdf), из которой (Part III) я понял, что я не должен платить estimated taxes больше, чем был мой федеральный налог в предыдущем году. Если в 2013 году он у меня был $0, то даже заработав миллион в 2014-ом, я мог ни цента государству не платить до 15 апреля 2015 года. Или даже если должен, то это не моя обязанность рассчитывать штраф, а их, если они очень захотят. В любом случае штраф несильно превысит банковские проценты по не вовремя заплаченной величине налога.

Когда я в Беркли приехал, меня тамошняя налоговая специалист стала пугать: если у тебя не удерживали налоги за предыдущий год (а у меня их не удерживали, последний год аспирантуры я был на собственных стипендиях, мне даже форму W-2 не прислали), то ты должен был платить estimated taxes, а если ты не платил, то будет penalty. И произносилось это таким тоном, что вот наступит 15 апреля, за тобой придет подразделение по борьбе с незаплатившими estimated taxes, и так мы тебя и видали. Я тогда посмотрел формы, понял, что да, должен был платить, но если они хотят пеналти (самое большое по моим расчетам выходило $60), то пусть сами его считают и с меня просят (это стандартный путь, нестандартный - рассчитывать его самому, чтобы снизить). Прошло уже много лет. Так с меня ничего не попросили.

[http://users.livejournal.com/_delly_/]

Ну извини, не все внимательно читала :) Просто я первый раз сама в этом году столкнулась, вот сижу разбираюсь...

[norka-0.livejournal.com]

Я на одной работе получала 9000шек+проезд250=9250шек (проезд тоже облагается налогом). В год, это значит 111К шек (28.5К $). Плюс вторая работа в год мне давала около 1.3К $. С меня взяли 21% налога :( Плюс к этому налогу еще высщитывали каждый месяц страховку здоровья и в пенсионный фонд.

[andresol.livejournal.com]

Высокие у вас налоги. У меня 25% получилось, потому что я сам на себя работаю. Если бы работал на дядю, то с зарплаты $30k "грязными" налог был бы около 17%. Но в Европе, насколько я знаю, налоги могут до 40-60% доходить, даже не у миллионеров. Это в России самые низкие налоги - 13% для всех и 6% для предпринимателей моего уровня. Но в России полно своих минусов.

[(Anonymous)]

В России всякие соц и пенсионные отчисления -тот самый "скрытый" налог. В прошлом году массово заморозили пенсионку и посокращали медицину, так что стало совсем непонятно на что уходят налоги (На крым наверно).
Но я не переживаю, у меня как у мнс зарплата 13 тысяч. Пуст подавятся моими налогами.

[wildfloweret.livejournal.com]

Этот пост я читала очень много раз и хочу сказать за него отдельное спасибо! :) У тебя указано очень много полезной информации. Я впервые в своей жизни столкнулась с налогами и была, если честно, в шоке :)
Я уже себе почти мозг сломала с начала этого года из-за всех этих налоговых законов, потому что в моей ситуации не все было ясно, плюс у меня была небольшая "ошибка" со стоками по моей вине. Короче, все было плохо :) К сожалению, я заработала намноооого меньше и даже не смогла бы оплатить себе консультацию у налогового юриста (эти ребята хорошо берут за свои услуги, один предложил $350 в час, но ему ведь нужен не один час... :)
Но твой пост меня вывел из состояния какого-то хаотичного и бесполезного перечитывания уже в который раз Pub515, 519, инструкций к форме 1040NR и многим другим… Я делала поправки на то, что я non resident alien, но в целом следовала твоей схеме. Заполнила, как могла, но потом решила подстраховаться - нашла, что два раза в неделю с февраля по середину апреля в Кембриджской публичной библиотеке студенты Harvard Law School помогают заполнять налоги некоторым категориям граждан совершенно бесплатно. Там есть какие-то ограничения по сумме дохода и типу визы, но я прошла. Мне помогли все оформить как надо, хотя парень провозился с моим случаем 3 часа. Оказалось в итоге, что за счет personal exemptions я могу вообще ничего не платить. Это, конечно, не повод хвастаться, лучше бы денег было побольше :)
А вообще я еще хочу сказать, что восхищаюсь тем, что ты так стремительно вышел на хороший доход, спустя небольшой отрезок времени после ухода из академии. У тебя все как-то правильно происходит, как и должно быть. Доходы растут, налоги сходятся :) У меня какой-то бардак в жизни. Наверное, из-за бардака в голове. Даже посты в жж не сохраняю в Ворде сначала. Этот комментарий сохранила, буду учиться :)

[andresol.livejournal.com]

Когда я самый первый раз заполнял американские налоги 7 лет назад, то мне тоже казалось, что все сложно и непонятно. Со временем привык, стал организованнее. Когда-то у меня все файлы были в беспорядке, а сейчас пришла бумажная форма - отсканировать (сразу), любое электронное confirmation - сохранить, banking statement - сохранить. И прежде, чем ввязываться в новый проект, я изучаю его в том числе с налоговой точки зрения. Не могу сказать, что стал тратить на налоги мало времени. Каждый год находится что-то новое, с чем приходится разбираться. Но я уже привык к языку этих инструкций и знаю, что разберусь. А не разберусь - заполню, как считаю нужным, и пусть IRS мне предъявляет претензии, чем я буду заранее за них что-то выдумывать.

Соглашусь, что с профессиональными консультантами лучше не связываться, если можно пойти к бесплатным или позвонить в IRS. У меня за 2013 год было так, что я ничего не платил из-за низкого дохода. Из постдоков я ушел в ноябре 2012 года, больше $3000 за месяц я впервые получил в августе 2014 года. Больше полутора лет. Многие скажут, что это не стремительно, да и доход не такой уж хороший. Но в итоге я собой тоже доволен.

Если будут еще налоговые или другие вопросы, то всегда буду рад на них ответить.

[kva-kvant.livejournal.com]

Спасибо за блог - очень интересно и познавательно. Я даже сам задумался про приложения 8-)

К счастью американцев, sales - это все же не НДС 8-) Разница в применении налога с продаж исключительно к финальной продаже, а вот НДС тянется возрастающим шлейфом на каждом этапе, и все его обязаны учитывать.

И вообще - а точно на аппы в сторах кто-то вообще платит sales tax? Я всегда думал, что это относится исключительно к tangible goods, то есть, цифровые товары не подпадают.

[andresol.livejournal.com]

Спасибо!
Насчет российских налогов я представляю очень слабо, никогда не разбирался так тщательно, как с американскими. И когда недавно приняли закон о "налоге на Гугл", я в нем ничего не понял - раньше, что ли, не платили?

В США виды продуктов, которые облагаются sales tax, зависят от штата. В Калифорнии digital goods им не облагаются. Но почти во всех остальных штатах облагаются. Если я сейчас, сидя в Сиэтле, куплю приложение в App Store, цена которого показывается как $0.99 (в США как правило цены указываются без налогов), с меня снимут $1.09, включив тот самый sales tax штата Вашингтон.

Я понимаю, что налог собирает Apple (или Google), и они же перечисляют его в налоговые органы каждого штата. Самим разработчикам с этим налогом возиться не дают и даже не предоставляют информацию, кто в каком штате на сколько купил, чтобы у меня была физическая возможность этот налог рассчитать. Собирает ли кто-нибудь (Apple, мобильный оператор) налоги с продаж в других странах, я не знаю. И хотя Apple в договоре указывает, что это моя обязанность, я ее игнорирую, как и большинство мелких разработчиков. Насчет крупных тоже ничего не знаю.